Les swaps financiers démystifiés : enjeux juridiques et applications pratiques
Dans un contexte marqué par la volatilité des taux d’intérêt et l’incertitude des marchés mondiaux, les entreprises et les institutions financières se tournent vers des outils sophistiqués pour gérer le risque. Parmi ces instruments, les swaps financiers figurent parmi les plus efficaces.
Un swap est un contrat financier par lequel deux parties conviennent d’échanger certains flux de trésorerie futurs. Le type le plus courant est le swap de taux d’intérêt. L’un des principaux enjeux juridiques liés aux swaps concerne leur statut d’obligations garanties. Dans le contexte d’un prêt syndiqué, où plusieurs prêteurs partagent le risque de crédit, l’ajout d’un swap introduit une complexité supplémentaire.
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